1월 부가가치세 절세 팁 부가세 신고기간 및 방법

 

 

부가가치세는 사업자라면

꼭 챙겨야 할 세금 중 하나입니다

 

이번 글에서는 2025년 1월 부가세 신고기간과

방법, 세금을 줄일 수 있는 방법에 대해

정리해 보겠습니다 🙂

 

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1월은 부가가치세 신고의 달

 

 

- 부가가치세란?

- 신고기간별 유형

- 부가세 절세 팁

- 신고기간과 방법

 

 

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부가가치세(VAT)란?

 

 부가가치세는 제품이나 서비스를 제공하면서 발생한 부가가치(이윤)에 대해 10%를 과세하는 세금으로, 사업자가 물품을 판매하면서 상대방으로부터 받은 매출액에서 상품을 매입할 때 지출한 매입액을 차감하여 납부 세액을 계산함

 

 이 세금은 최종 소비자가 부담하며, 사업자는 이를 국가에 납부하는 역할을 함. 

예를 들어, 한 가게에서 소비자가 물품을 구매하고 11,000원을 결제했다면 1,000원이 부가가치세가 되는 것이고 이것은 가게의 주인이 국가에 납부함

 

* 간이과세자 부가세율 : 업종별 0.5% ~ 3%

* 일반과세자 부가세율 : 매출세액의 10%

 

 

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신고기간별 유형

 

✅ 신규사업자

사업 개시일이 속한 과세 기간 종료일까지 신고해야 함

예 : 2025. 3. 15 사업 개시 → 2025. 7. 25까지 신고

간이과세자의 경우, 사업 개시일부터 연말까지를 과세기간으로 보고 다음 해 1월 25일에 신고

 

✅ 간이과세자

연 1회 신고로 간소화된 절차를 누릴 수 있음

과세 기간 : 1. 1 ~ 12. 31 → 다음 해 1. 25 신고 마감

2024년 기준 간이과세 기준은 1억 400만 원 미만 

 

✅ 폐업사업자

폐업 시에는 폐업일이 속한 달의 말일로부터 25일 이내 신고

예 : 2025. 5. 10 폐업 → 2025. 6. 5까지 신고

미신고 시 가산세 등의 불이익이 발생할 수 있으니 반드시 신고

 

✅ 과세유형 전환 사업자

· 일반과세자에서 간이과세자로 전환

1 ~ 6월 매출은 7월에 신고, 7 ~ 12월 매출은 다음 해 1월 신고

· 간이과세자에서 일반과세자로 전환

1 ~ 6월 매출은 간이과세로, 7 ~ 12월 매출은 일반과세로 각각 신고

 

 

 

 

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부가가치세 절세 방법

 

⭐️ 영수증 관리 철저히!

·  전자세금계산서

·  종이세금계산서

·  신용카드 영수증

·  현금영수증 (사업자 지출증빙용)

 

⭐️ 현금영수증 관리

사업용으로 지출한 현금은 반드시 사업자 지출증빙용 현금영수증을 받아야 함.

* 핸드폰 번호를 입력하는 개인용 영수증은 공제되지 않으니 주의

 

⭐️ 신용카드 활용

사업관련 지출을 사업용 신용카드로 결제하면 자동으로 매입세액 공제

* 예를 들어, 공기청정기나 정수기 렌탈비 등도 사업용 신용카드로 결제하면 부가세 공제 내역에 포함 가능

 

⭐️ 공과금은 사업자 명의로 등록

공과금(전기, 가스, 통신 등) 요금을 사업자 명의로 등록하면 매입세액 공제 가능

* 한국전력공사, 가스공사, 통신사 등에 사업자 등록번호 추가 

 

⭐️ 자동차 구매 시 세금계산서 발급 요청

차량 구입, 리스, 렌탈 시에 반드시 사업자 명의 세금계산서를 요청

또한, 사업용 차량의 주유비, 수리비 등도 매입세액 공제 가능 

 

⭐️ 사업초기 투자비용 세금계산서 챙기기

시설장비나 비품 구입 시 세금계산서 요청하기

 

⭐️ 지역화폐 사용 내역 챙기기

지역화폐는 신용카드로 간주되지 않으니 별도로 내역을 제출해야 함

 

 

* 국세청 홈택스에서 쉽게 조회할 수 있는 자료 외에 수기 세금계산서 등은 꼭 따로 챙겨야 함 

 

 

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신고 기간

 

✅  ~ 2025. 1. 31

 

* 원래는 1. 25까지 신고를 마쳐야 하지만, 올해는 주말이 포함되어 있어 27일까지 자동 연장되었고, 설날 이후인 31일까지로 신고기간 연장 확정

 

 

신고 방법

 

✅  관할 지역 세무서 방문 신고

 

✅  국세청 홈택스 온라인 신고

① 국세청 홈택스 홈페이지 접속 - 로그인

② [세금 신고] - [부가세 신고]

③ 필요정보 입력 (사업자등록번호, 매출 및 매입 세액 등)

④ 입력한 자료 재확인 후 제출

 

부가세 환급?

매출 세액보다 매입 세액이 더 많을 경우 부가가치세 환급이 가능하지만, 간이과세자는 환급 대상에서 제외됨 

 

 

 

 

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사업의 규모가 크고 복잡하다면

전문가의 도움을 받는 것이 효율적이며,

 

소규모 사업자라면 매출 / 매입을 체계적으로 관리하고

각종 계산서와 자료들을

누락 없이 꼼꼼하게 잘 챙기는 게

중요하겠습니다!