연말정산 2탄 - 소득공제 세액공제 혜택 금융상품 정리

 

지난 포스팅에서 소득공제와 세액공제의 차이에 대해 작성했는데

 

오늘은 소득공제, 세액공제를 받을 수 있는 금융 상품들을 정리해 볼게요 🙌🏻

 

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연말정산 혜택 금융상품

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주택청약종합저축

▶ 국민주택과 민영주택 모두 청약할 수 있는 저축형 상품

 

· 매월 2만 원 ~ 50만 원까지 납입 가능

 

· 대상 : 연간 총 급여액 7,000만 원 이하인 무주택 세대주와 그 배우자

 

· 연간 납입액(최대 240만 원)의 40%까지 소득공제

 

즉, 매월 20만 원씩 납입하면 연간 납입액 총 240만 원의 40%인 96만 원이 과세표준에서 차감

 

 

 

청년형 소득공제 장기펀드

▶ 국내 증권시장에 상장된 주식에 투자하는 펀드

 

올해 한시적으로 판매된다고 나왔다가 현재 2025. 12. 31까지로 1년 연장됨

 

· 연령 : 만 19세 ~ 34세 청년

 

· 소득 : 직전 과세연도기준 총 급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득금액 3,800만 원 이하

* 가입일 기준 직전 3개 연도 중 1회 이상 금융소득 종합과세대상일 경우 가입 불가

 

· 가입기간 : 최소 3년 ~ 최대 5년

 

· 연간 납입한도 : 600만 원

 

· 연간 납입금액의 40% 소득공제

 

· 중도해지 시, 총누계액에 지방세 포함 6.6% 세금 추징

 

 

 

 

 

 

 

개인연금저축

▶ 연금저축계좌(연금저축펀드, 연금저축보험)와 IRP

 

✅ 연금저축계좌

 

  📌 연금저축펀드

 

·  주식이나 채권에 투자하여 수익을 내는 상품

 

·  운용주체 : 증권사

 

·  납입방식 : 자유납입

 

·  기간 : 5년간 납입, 55세 이후 연금형태로 수령

 

·  적용금리 : 실적배당, 투자 성과에 따라 수익률 변동

 

·  원금보장 : 비보장, 손실 가능성 있음

 

·  연간 납입금액 600만 원 한도 세액공제

 

 

📌 연금저축보험

 

·  운용주체 : 보험사

 

·  납입방식 : 일정금액 정기납입

 

· 적용금리 : 공시이율, 이율은 보험사에 따라 다름

 

· 원금보장 : 보장, 안정적

 

· 연간 납입금액 600만 원 한도 세액공제

 

 

✅ 개인형퇴직연금 IRP

 

퇴직연금의 한 종류로, 퇴직금 수령도 가능하고 추가 납입도 가능 

 

· 예금이나 국고채 같은 원리금 보장 상품에 30%, 펀드나 ETF 등 원리금이 보장되지 않는 상품에 70% 운용 가능

 

· 중도인출 불가능

 

· 연금이 아닌 일시금 형태로 수령 시 16.5% 기타 소득세 부과 

 

· 연간 납입금액 900만 원 한도 세액공제

 

 

단, 연금저축과 IRP 합산하여 연간 최대 1,800만 원까지 납입 가능하고 연간 900만 원까지 세액공제

(IRP 계좌의 퇴직금은 1,800만 원 한도에 포함되지 x)

 

 

 

세액공제율

 

✔️ 총 급여액 5,500만 원 이하 또는 종합소득금액 4,500만 원 이하 : 16.5%

 

✔️ 총 급여액 5,500만 원 초과 또는 종합소득금액 4,500만 원 초과 : 13.2%

 

 

 

 

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아직 올해가 3개월정도 남았으니 공제받을 수 있는 한도 체크해서 납입해 둡시다 🥸

 

 

 

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